Chapter 5 章节练习: Advanced Life Insurance

30 题全量训练：15 道选择题自动评分，15 道开放题显示参考答案自评。练习标准：首次闭卷选择题 90%+，开放题全部写过并复盘；这只算章节练习，不作为掌握检查证据。最终掌握检查只看综合练习自动日志和掌握检查。

结论：本章全量覆盖寿险所得税、遗产税、MEC、1035、企业用途。

multiple_choicec5-q001 1. 关于 Death benefit income tax treatment，哪项判断最准确？

A. 因死亡取得的寿险死亡给付一般不计入受益人的总收入。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。

death_benefit_income_tax

multiple_choicec5-q002 2. 关于 Incidents of ownership，哪项判断最准确？

A. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 B. 被保险人保留改受益人、借款、退保等控制权时，死亡给付可能进入其遗产。 C. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 D. key person insurance 的受益人通常是员工家属。

incidents_of_ownership

multiple_choicec5-q003 3. 关于 Policy basis，哪项判断最准确？

A. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 B. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 C. 保单税基通常与已缴保费和某些调整相关，用于判断退保或取款收益。 D. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。

policy_basis

multiple_choicec5-q004 4. 关于 Policy loan tax，哪项判断最准确？

A. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 非 MEC 保单贷款通常不立即纳税，但保单 lapse 或 surrender 可能触发收入。

policy_loan_tax

multiple_choicec5-q005 5. 关于 Modified endowment contract，哪项判断最准确？

A. 过度缴费的寿险合同，生前分配税务待遇更像年金。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。

mec

multiple_choicec5-q006 6. 关于 7-pay test，哪项判断最准确？

A. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 B. 判断保单是否因缴费过快而成为 MEC 的测试。 C. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 D. key person insurance 的受益人通常是员工家属。

seven_pay_test

multiple_choicec5-q007 7. 关于 Section 1035 exchange，哪项判断最准确？

A. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 B. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 C. 特定保险/年金合同置换可递延确认收益。 D. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。

section_1035_exchange

multiple_choicec5-q008 8. 关于 Transfer-for-value rule，哪项判断最准确？

A. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 寿险有价转让后，死亡给付的所得税排除可能被限制。

transfer_for_value

multiple_choicec5-q009 9. 关于 Viatical settlement，哪项判断最准确？

A. 终末或重病被保险人出售保单以取得现金。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。

viatical_settlement

multiple_choicec5-q010 10. 关于 Life settlement，哪项判断最准确？

A. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 B. 不再需要或负担不起保单的保单持有人把保单卖给第三方。 C. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 D. key person insurance 的受益人通常是员工家属。

life_settlement

multiple_choicec5-q011 11. 关于 Cross-purchase buy-sell，哪项判断最准确？

A. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 B. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 C. 股东之间互相购买对方寿险，死亡时用赔款买下亡故股东股权。 D. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。

cross_purchase_buy_sell

multiple_choicec5-q012 12. 关于 Entity redemption buy-sell，哪项判断最准确？

A. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 企业拥有保单并赎回亡故所有者股权。

entity_redemption_buy_sell

multiple_choicec5-q013 13. 关于 Key person insurance，哪项判断最准确？

A. 企业为关键人员死亡造成的收入损失、招聘成本或贷款压力准备资金。 B. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。 C. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 D. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。

key_person_insurance

multiple_choicec5-q014 14. 关于 Executive bonus / Section 162 plan，哪项判断最准确？

A. MEC 贷款总是像普通非 MEC 寿险贷款一样不纳税。 B. 企业给高管奖金支付保费，高管拥有保单，奖金对高管应税，企业通常可扣。 C. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 D. key person insurance 的受益人通常是员工家属。

executive_bonus

multiple_choicec5-q015 15. 关于 Split-dollar arrangement，哪项判断最准确？

A. 年金换寿险通常属于标准 1035 递延交换。 B. key person insurance 的受益人通常是员工家属。 C. 雇主和员工按协议分担保费、现金价值和死亡给付利益。 D. 死亡给付一般免所得税，所以一定不进遗产。

split_dollar

scenario_short_answerc5-q016 16. 案例陷阱题：死亡给付免所得税不等于不进遗产。。学生应该怎样纠正这个判断？

death_benefit_income_tax, incidents_of_ownership, policy_basis

scenario_short_answerc5-q017 17. 案例陷阱题：1035 exchange 方向不能反。。学生应该怎样纠正这个判断？

death_benefit_income_tax, incidents_of_ownership, policy_basis

scenario_short_answerc5-q018 18. 案例陷阱题：MEC 贷款不要按普通寿险贷款处理。。学生应该怎样纠正这个判断？

death_benefit_income_tax, incidents_of_ownership, policy_basis

scenario_short_answerc5-q019 19. 案例陷阱题：key person insurance 和 executive bonus 的 owner/beneficiary 完全不同。。学生应该怎样纠正这个判断？

death_benefit_income_tax, incidents_of_ownership, policy_basis

comparisonc5-q020 20. 比较 Modified endowment contract 与 Transfer-for-value rule：考试中应如何分辨？

mec, transfer_for_value

comparisonc5-q021 21. 比较 7-pay test 与 Viatical settlement：考试中应如何分辨？

seven_pay_test, viatical_settlement

comparisonc5-q022 22. 比较 Section 1035 exchange 与 Life settlement：考试中应如何分辨？

section_1035_exchange, life_settlement

comparisonc5-q023 23. 比较 Transfer-for-value rule 与 Cross-purchase buy-sell：考试中应如何分辨？

transfer_for_value, cross_purchase_buy_sell

comparisonc5-q024 24. 比较 Viatical settlement 与 Entity redemption buy-sell：考试中应如何分辨？

viatical_settlement, entity_redemption_buy_sell

comparisonc5-q025 25. 比较 Life settlement 与 Key person insurance：考试中应如何分辨？

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comparisonc5-q026 26. 比较 Cross-purchase buy-sell 与 Executive bonus / Section 162 plan：考试中应如何分辨？

cross_purchase_buy_sell, executive_bonus

comparisonc5-q027 27. 比较 Entity redemption buy-sell 与 Split-dollar arrangement：考试中应如何分辨？

entity_redemption_buy_sell, split_dollar

comparisonc5-q028 28. 比较 Key person insurance 与 Death benefit income tax treatment：考试中应如何分辨？

key_person_insurance, death_benefit_income_tax

comparisonc5-q029 29. 比较 Executive bonus / Section 162 plan 与 Incidents of ownership：考试中应如何分辨？

executive_bonus, incidents_of_ownership

comparisonc5-q030 30. 比较 Split-dollar arrangement 与 Policy basis：考试中应如何分辨？

split_dollar, policy_basis

复盘规则：错题不要先背答案；先标出题干里的风险对象、保护对象、触发条件、合同边界、税务/政府边界。